В письме Казначейства России от 17.12.2013 № 42-7.4-05/3.5-812 доведены особенности совершения операций со средствами бюджетов бюджетной системы в конце 2013 года — начале 2014 года.

В частности Федеральное казначейство сообщает следующее:

• 31 декабря 2013 г. Консолидированные заявки на перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105 «Средства федерального бюджета» (далее — счет № 40105), на счета, открытые ТОФК на балансовом счете № 40105 либо № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» (далее — счет № 40101), для получения средств федерального бюджета на 9 января 2014 г. в Федеральное казначейство не представляются.

Федеральное казначейство с 9 января 2014 г. осуществляет в соответствии с приказом Федерального казначейства от 14.09.2009 № 210 «Об утверждении Порядка управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета» (далее — приказ № 210) и на основании Консолидированных заявок ТОФК перечисление средств федерального бюджета со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета, открытые ТОФК на балансовом счете № 40105 либо № 40101:

• с 9 января 2014 г. ТОФК осуществляет на основании платежных документов, представленных получателями средств федерального бюджета, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, администраторами доходов федерального бюджета и налоговыми органами, составление Консолидированной заявки на перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета, открытые ТОФК на балансовом счете № 40105 либо № 40101, и ее представление в Федеральное казначейство;
• с 9 января 2014 г. осуществляется списание остатка неиспользованных в течение дня средств федерального бюджета со счетов, открытых ТОФК на балансовом счете № 40105, на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105;
• с 9 января 2014 г. в соответствии с приказом Федерального казначейства от 16.12.2010  № 352 «Об утверждении порядка взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета» (далее — приказ № 352) осуществляется списание остатка средств со счетов, открытых ТОФК на балансовом счете № 40501, на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете № 0105.

Федеральное казначейство с 10 января 2014 г. осуществляет в соответствии с приказом № 352, а также на основании Консолидированных заявок ТОФК перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счета, открытые ТОФК на балансовом счете № 40501:

• с 10 января 2014 г. ТОФК осуществляет на основании платежных документов, представленных федеральными бюджетными и автономными учреждениями, составление Консолидированной заявки на перечисление средств со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 40105, на счет ТОФК, открытый на балансовом счете № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» и ее представление в Федеральное казначейство.

Источник: экспертно-консультационная система «Госфинансы»